금융소득 종합과세 기준과 절세 방법

금융소득 종합과세 기준과 절세 방법

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배당주 투자를 하기 전 미리 알아 두어야 할 상식 중에 하나가 금융소득 종합 과세이다. 배당금은 무조건 많이 받는 게 좋다고 생각해서 생각 없이 배당 수익을 늘이다가 자칫 금융소득 종합 과세 대상이 되면 배당금으로 받은 소득을 세금으로 다 토해내야 하는 상황이 발생할 수도 있다.

 

목차
금융소득 종합과세란?
금융소득 종합과세 기준
금융소득 종합과세 관련 절세 방법
맺음말

 

금융소득 종합과세란?

 

금융소득 종합 과세란 은행 이자, 배당소득 등의 금융소득이 세전 2,000만원을 초과하는 경우, 사업 소득이나 근로 소득 등의 다른 소득과 종합하여 소득세를 과세하는 제도이다.

 

금융소득 종합과세 대상이 되면 다른 종합소득(사업 소득, 근로소득 등)과 합산하여 누진 세율을 적용하게 되므로, 세금 부담이 커지게 된다.

 

 

금융소득 종합과세 기준

 

금융소득 종합 과세 대상 기준은 금융소득이 연간 세전 2천만원을 초과하는 경우이다.

 

금융소득 (이자, 배당금 등)이 2천만 원 이하인 경우에는 금융회사(은행, 증권사)가 15.4%의 세율로 원천 징수를 하여 금액을 대신 신고, 납부하기 때문에 따로 신경 쓸 필요가 없다.

 

그러나 금융소득이 2천만원을 초과하게 되면, 다른 종합소득(사업, 근로 소득 등)과 합산하여 최대 49.5%까지 소득에 따라 누진 세율이 적용되기 때문에 내야 할 세금이 부쩍 늘어난다.

 

예를 들어, 자신의 금융소득(이자, 배당금 등)이 3천만 원이고, 사업 소득이 1억 원이라면. 금융소득이 2천만 원을 초과했으므로 금융소득 종합과세 대상이 되고, 따라서 초과분 1천만 원(3천만 원-2천만 원)에 대해서는 사업소득 1억 원에 대해 적용되는 세율 38.5%가 적용이 되어, 세 부담이 확 늘어나게 되는 것이다.

 

뿐만 아니라, 금융소득 종합과세 대상이 되면 세무당국의 관찰 대상이 되어 자금 출처 조사를 받을 수도 있다. 

 

이와 같이 세금 부담도 커지면서 세무 조사 대상이 될 수도 있는 부담이 있으므로, 금융 소득을 적절히 잘 관리할 필요가 있다. 

 

 

금융소득 종합과세 관련 절세 방법

 

금융소득 종합과세 대상자가 되는 것을 피하기 위한 방법에는 다음과 같은 것들이 있다.

[1] 소득 발생 시기를 분산한다.

소득 발생 시기가 한 해에 몰리지 않도록 분산하는 것이 좋다. 금융소득 종합과세의 과세 기간은 매년 1월에서 12월까지이므로, 주식이나 펀드 매도로 수익 실현을 하게 될때 그 시기를 소득 발생이 많은 해를 피하거나, 은행 이자를 수령하는 시점을 분산하는 방식이다. (이자 소득세는 이자가 지급되는 시점이 아니라, 이자를 수령해 가는 시점에 부과된다고 한다.)

[2] 금융자산의 일부를 가족에게 증여한다.

세 부담을 줄이기 위해 가족에게 금융자산의 일부를 증여하는 것도 절세의 방법이다. 가족간 비과세 증여는 부부끼리는 6억 원까지, 성년 자녀의 경우 5천만 원, 미성년 자녀의 경우 2천만 원, 또 육촌 이내의 친족에게도 최대 천만 원까지는 세금 없이 증여가 가능하다

[3] 비과세 상품을 활용한다

금융소득 종합과세에 포함되지 않는 비과세 상품을 활용하는 방법이다.

 

대표적인 비과세 상품은 개인형 퇴직연금(IRP)로, 퇴직 급여를 퇴직연금 계좌에 적립해 만 55세 이후 연금으로 받을 수 있는 상품이다. 연금저축과 합산해 1년에 최대 700만 원까지는 세액 공제를 받을 수 있다.

 

이외에도 개인종합자산관리계좌(ISA)의 경우 200만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있고, 초과분에 대해서는 9% 분리 과세를 하기 때문에 고려해볼 만하다.

 

그 외 비과세 상품으로는 노인, 장애인 등의 비과세 종합저축, 조합 등에 대한 예탁금, 저축성 보험 중 상품에 따라 10년 이상 보유 등 일정 납입 조건을 충족하면 세금이 면제되는 상품이 있다.

[4] 분리과세 대상 상품을 활용한다.

분리과세 상품은 일반적인 금융소득 원천징수 세율인 15.4%보다 세율이 낮고, 금융소득 종합과세 대상에서도 제외되는 상품으로, 5천만 원 공모리츠, 부동산펀드의 배당소득, 2억 원 이하 뉴딜 인프라펀드의 배당소득 등이 이에 해당된다. 상기 제품들의 세율은 9.9%이다.

 

 

맺음말

 

이상으로 금융소득 종합과세란 무엇이며, 금융소득 종합과세 대상이 되는 기준과 관련 절세 방법에 대해 알아보았다. 은퇴 후 노후 자금을 준비할 때 꼭 염두에 두어야 할 내용인 것 같다.

 

2022.08.26 - [노후 생활비 파이프라인 만들기] - 배당과 배당주란? (투자할 배당주 찾는 방법)

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